전례 없는 불확실성이 일상이 된 현재, CFO는 실시간 데이터 분석, AI 기반 예측, 신속한 전략적 적응으로 기업의 시장 지위를 보호하고 미래에 대비해야 합니다. 시나리오 기반 계획과 데이터 기반 의사결정으로 변화에 선제적으로 대응하는 것이 핵심입니다.

글쓴이: 칼-크리스티안 폰 바이헤(Carl-Christian von Weyhe) �鶹ԭ�� 중동 및 동유럽 지역 CFO, 번역: 클로드(Claude)

우리가 흔히 “전례 없는 시대”라고 부르는 것이 사실상 영구적인 상태가 되었습니다. 현재의 글로벌 상황은 계속해서 금융 및 비즈니스 미디어의 첫 페이지를 장식하고 있습니다. 1990년 이후 는 꾸준히 상승세를 보이고 있으며, 특히 지난 5년간의 사건들로 인해 CFO들은 그 어느 때보다 불안감을 느끼고 있습니다.

기존의 트렌드들이 점점 복잡해지는 글로벌 환경에서 일련의 예측 불가능한 변화들로 인해 혼란을 겪고 있습니다. 그 결과, 장기 예측을 할 수 있는 능력이 줄어들고 있습니다. 이러한 지속적인 불확실성은 실질적인 영향을 미치고 있습니다. 비즈니스 리더 5명 중 2명이 고 답했습니다.

CFO들은 이러한 격동 속에서 항로를 제시하고 기업의 시장 지위를 보호해야 하는 역할을 맡고 있습니다. 다음 세 가지 실행 영역이 중요하게 부각되고 있습니다.

포괄적인 실시간 분석 및 시나리오 기반 계획

변동성이 큰 환경에서는 전통적인 예측 방법론에 한계가 있습니다. 과거 데이터와 선형 트렌드에 기반한 이런 방법들은 관세 인상이나 공급망 차질과 같은 단기적인 외부 영향을 적절히 고려할 수 없습니다. 또한 빠르게 변화하는 정치적 발전이나 새로운 법률, 특히 ESG 규제와 같은 분야를 적절히 반영하지 못합니다.

이런 역동적인 경제 환경에서 경쟁력을 유지하려면 기업들은 가치 동인 트리(value driver trees)와 같은 시나리오 기반 모델링 도구와 함께 실시간 정보가 필요합니다. 이러한 도구들을 통해 CFO는 실시간 시뮬레이션을 실행하고 외부 사건이 매출과 비용에 미치는 재정적 영향을 정확히 예측할 수 있습니다. 하지만 많은 조직들이 아직 이런 실시간 예측을 위한 필요한 데이터를 보유하지 못하고 있어 귀중한 잠재력을 활용하지 못하고 있습니다.

빅데이터 솔루션을 통해 기업들은 필요한 데이터에 접근할 수 있습니다. 클라우드 플랫폼을 통합함으로써 ERP 시스템부터 인터넷 자원, 제3자 데이터에 이르기까지 여러 출처의 정보를 수집하고 분석할 수 있습니다. 예를 들어, 출장 관리 데이터는 직원 경비, 여행 비용, 지출 트렌드에 대한 통찰을 제공하여 예측을 개선할 수 있습니다. 이런 데이터를 통해 관세 인상과 같은 변경된 매개변수의 잠재적 영향을 자세히 보여주는 광범위한 시뮬레이션을 수행할 수 있습니다.

이런 형태의 시나리오 계획을 통해 CFO는 변화에 대응할 뿐만 아니라 가정 분석(what-if) 시뮬레이션을 통해 그 영향을 예측하고 의식적으로 관리할 수 있습니다. 이를 통해 조직의 회복력을 강화할 수 있습니다.

AI 기반 데이터 분석 및 예측

예측할 수 없는 시장 변동에 신속하게 대응하는 것이 필수적입니다. 하지만 많은 CFO들이 여전히 시간이 많이 소요되고 부분적으로 수동적인 프로세스에 의존하고 있으며, 이는 종종 시스템 간에 분산되어 데이터를 수집하고 평가하는 데 어려움을 겪고 있습니다. 에 따르면, 38%가 이것이 가장 큰 내부 과제 중 하나라고 답했습니다. 인공지능은 더 빠르고 정확한 예측 모델을 통해 이 점에서 상당한 이점을 제공합니다. AI는 대용량의 이질적인 데이터셋을 실시간으로 처리하여 CFO가 시간에 민감한 결정을 내리는 데 도움을 줍니다.

중요한 변화 중 하나는 상향식(bottom-up)에서 하향식(top-down) 예측 모델로의 전환입니다. 개별 부서에서 힘들게 데이터를 수집하는 대신, AI 시스템이 CRM 데이터를 분석하고 자동으로 상세한 매출 예측을 생성합니다. 이 방법은 개별 관리자들이 매출 예측을 과소평가하는 경향을 보완하므로 기존 접근법보다 더 정확한 것으로 증명되는 경우가 많습니다. 이런 과소평가는 상당한 예측 부정확성으로 이어질 수 있습니다.

재무팀은 오랫동안 의사결정에서 핵심적인 역할을 해왔습니다. 이 특별한 역할은 새로운 도구와 방법론에 의해 발전하고 있으며, AI가 생성한 통찰에서 실행 가능한 인사이트를 도출하는 방향으로 나아가고 있습니다. 이러한 기술의 모든 잠재력을 활용하려면 팀은 모든 구성원의 적극적인 참여를 촉진하고 고품질의 데이터 기반을 유지해야 합니다. 이것이 기업이 변동적인 시장 환경을 효율적으로 다루고 지속적으로 변화하는 조건의 도전을 극복할 수 있는 유일한 방법입니다.

전략적 적응 및 신속한 행동

실시간 데이터와 AI 분석은 재무 리더들이 위기에 대비하는 데 도움을 줄 뿐만 아니라 위기를 해결하고 새로운 매출 전략과 비용 모델 개발을 지원합니다. 예를 들어, 관세 상승과 무역 갈등의 맥락에서 인플레이션과 조달 비용이 급속히 증가할 수 있어 기업들에게 시급한 질문들을 제기합니다.

• 증가한 비용을 더 큰 효율성을 통해 상쇄할 수 있을까요, 아니면 고객에게 전가할 수 있을까요?
• 시장 (진입) 전략을 어떻게 변경해야 할까요?
• 공급망을 어떻게 더 탄력적으로 만들 수 있을까요?

에 따르면, CFO의 45%가 관세로 인한 것과 같은 상당한 비용 증가에 대한 즉각적인 조정/대응 계획을 갖고 있지 않습니다. 최선의 경우에도 이는 이익 손실로 이어질 수 있고, 최악의 경우 조직의 생존 가능성을 위협할 수 있습니다.

이를 피하기 위해 CFO는 추가 비용을 어느 정도까지 흡수할 수 있는지 신중히 고려해야 합니다. 평균적으로 73%가 관세 인상을 고객에게 전가합니다.

가격 조정은 마진, 현금 버퍼, 제품의 경쟁적 지위, 가격 민감도와 같은 요인들에 달려 있습니다. 높은 이익 마진과 충분한 버퍼는 일시적인 비용 증가를 흡수할 수 있어 기업이 안정적인 가격을 유지할 수 있게 합니다. 이런 방식으로 시장 점유율을 확보하고 심지어 확대할 수 있으며, 특히 경쟁업체들이 변화된 시장 구조로 인해 점유율을 잃는 경우에는 더욱 그렇습니다. 경우에 따라서는 낮은 마진을 가진 기업들에게도 가격을 안정적으로 유지하는 것이 수익성이 있을 수 있습니다.

하지만 타이밍이 중요합니다. CFO는 상황이 일시적인지 아니면 수익성과 시장 지위를 확보하기 위해 장기적인 조정이 필요한지 평가해야 합니다. 가트너에 따르면, CFO들은 관세 면제, 자유무역지역 활용, 더 높은 관세의 영향을 줄이기 위한 수입 구조 조정과 같은 대안적인 전략들을 점점 더 탐색하고 있습니다. 디지털 트윈과 같은 첨단 기술도 기업들이 공급망을 최적화하고 비용을 절감하는 데 도움이 될 수 있습니다. 이용 가능한 모든 옵션을 신중히 평가하고, 맞춤형 전략을 개발하며, 이를 신속히 실행하는 것이 중요합니다. 이를 통해 과정에서 발생할 수 있는 잠재적인 이익 손실을 최소화할 수 있습니다.

선견지명으로 외부 혼란 헤쳐 나가기

점점 변동성이 큰 비즈니스 환경에서 CFO는 지속적인 역학에 보조를 맞추기 위해 민첩하고 미래 지향적이어야 합니다. 핵심은 오래된 구조에 의존하지 않고 하는 것입니다. 현대적인 시나리오 계획 도구와 AI 기반 예측을 사용하는 것이 필수적입니다. 실시간 데이터를 실행 가능한 모델과 시나리오로 변환함으로써 CFO는 불확실성을 효과적으로 헤쳐 나갈 수 있습니다. 그들의 역할은 이러한 도구들을 효과적으로 활용하고 미래 지향적인 전략을 형성하는 데 도움을 주는 것입니다. 왜냐하면 미래는 신속하고 결단력 있게 적응할 준비가 되어 있고 그럴 수 있는 능력을 가진 사람들의 것이기 때문입니다.

• 원문: , , Forbes.com

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CFO는 기술과 데이터, 통찰력을 활용해 미래 비즈니스 옵션을 모델링하고 이전 결정을 비판적으로 분석할 수 있는 기회가 있습니다. 재무 기능 혁신으로 기업은 경쟁력을 강화하고 수익성을 제고하며 고객과의 성공을 이룰 기회를 얻을 수 있습니다.

글쓴이: 엘리프 쿠랄레이(Elif Kuralay), 블레어 로빈슨(Blair Robinson)
번역: 챗GPT(ChatGPT)

최고재무책임자(CFO)는 이전보다 더 큰 압박을 받고 있습니다.

EY 파트너인 블레어 로빈슨(Blair Robinson)은 에 따르면 자금, 에너지, 공급 등 세 가지 주요 영역으로 구성된 현재 시장 환경으로 인해 재무 전문가들은 비용 효율성 증대와 단기 이익 목표 달성에 대해 더 큰 압력을 받고 있다고 전합니다.

이에 대한 대응으로 조사에 참여한 거의 모든 재무 리더들(90%)이 마케팅부터 인력 개발에 이르기까지 다양한 분야에서 지출을 줄이거나 중단할 계획입니다. 이러한 분야 중 일부는 장기적인 우선 순위에 속하지만요.

자본 비용, 에너지 비용 변동성, 규제 및 지정학적 분란은 기업에 영향을 계속 미칠 전망입니다. 현대적인 고성과 재무 기능은 변화 속도가 급격히 증가해 예측 및 의사결정에 더 높은 정밀도와 속도가 필요함을 인식합니다. 어제의 정보에 의존해 오늘의 비즈니스를 망치지 않도록 하기 위해서입니다.

CFO로서 이러한 결정을 올바르게 내리면 비즈니스에 자신감을 제공해 신규 영업 채널, 신규 비즈니스 모델, 매장 현대화, 마케팅 및 인력 개발 같은 성장 플랫폼에 지속적으로 투자할 수 있게 합니다. 이는 미래를 위한 올바른 플랫폼을 제공합니다.

다음은 CFO가 미래에 대비하고 비즈니스에 탁월한 기여자가 되도록하는 네 가지 팁입니다.

성공전략 1. 재무 운영 재구상

CFO는 기술, 데이터 및 통찰력을 활용하여 미래 비즈니스 옵션을 모델링하고 이전 결정을 비판적으로 분석할 수 있는 기회가 있습니다. 갶�트너(�Ҳ����ٲԱ��)에 따르면, 일상 운영을 지배하는 결정들은 종종 재정적 엄격함이 부족해 조직의 이익이 3% 이상 감소할 수 있습니다. 이는 주로 분산된 시스템과 사일로화된 운영에 기인하며, 재무 정보에 실시간으로 액세스해 사전 대응식 결정을 내릴 수 없기 때문입니다.

이로 인해 CFO들은 수작업 노력을 줄이고 직원들이 더 가치 있는 활동에 집중할 수 있도록 재무 운영을 현대화할 필요성을 인식하고 있습니다. 예를 들어, 코로나19(COVID-19) 이후 빠른 성장을 겪은 는 데이터 양이 급증하고 회사의 디지털 전환 필요성이 가속화되었습니다. 라틴 아메리카의 전자 상거래 및 핀테크 리더인 메르카도 리브레는 통합 플랫폼으로 재무 운영을 최적화하고 자금 및 현금 관리에서 85%의 자동화율을 달성했습니다.

성공전략 2. 확증 제공

영국은 향후 6개월 동안 재무보고평의회(FRC)에서 감사보고 및 거버넌스 기관(ARGA)으로 이전될 것으로 예상됩니다. 최근 정부는 금융 통제 및 CFO 검증 서류 개선을 위한 영국 기업 거버넌스 규범 도입 계획에서 한 걸음 물러섰지만 규제기관의 변경으로 외부 감사인들이 더 정확하게 보고하도록 압력이 늘어날 것으로 예상됩니다.

사기와 관련된 경제 범죄 및 투명성 법안에 대한 예정된 변경사항에는 새로운 ‘방지 실패’ 혐의가 포함되어 있는데 현재 의회를 통과하고 있으며 2024년 첫 번째 분기에 예정되어 있습니다. 최근 포츠머스 대학의 보고서에 따르면 2022년에 영국에서 사기로 인해 민간 부문에 약 1,580억 파운드의 손실이 발생했을 것으로 추산됩니다.

사기는 여전히 많은 기관에 5%의 매출 손실을 의미하며, 보호된다면 성장 촉진에 재투자될 수 있는 자금입니다. 비즈니스 회복력은 통합된 통제, 위험관리, 기계학습(머신러닝)/AI 기술이 규제 요구사항의 올바른 측면에 머무르면서도 상당한 손실 회피를 제공하는 데 사용될 수 있는 주요 분야입니다.

성공전략 3. 현금 관리 최적화

CFO와 재무 팀은 제한된 가장 귀중한 비즈니스 자원인 현금에 대한 탁월한 가시성과 효과적인 통제, 협업 실행이 필요합니다. 현금 흐름에 대한 이해 부족이 많은 비즈니스의 주된 실패 요인입니다. 비즈니스는 미수금, 미지급금, 관련 공급망을 포함한 전체 가치사슬에 대한 즉각적인 통찰력을 제공하는 통합된 직관적인 도구가 필요합니다. 현금과 유동성, 운전자본에 대한 실행 가능한 정보가 필요하며, 은 유동성을 예측하고 선제적인 결정을 내리며 재무 리스크를 완화할 수 있어야 합니다.

하기 위해 자금 및 리스크 관리를 재설계했으며, 잘란도 결제 시스템은 팩토링(역주: 외상대금 지급기일 전에 자금공급자에게 할인 매각하여 즉시 현금화하는 서비스) 관련 현금 흐름의 심층적인 통찰력을 제공하기 위한 고유한 컴퓨팅 및 모니터링 모델을 구축해 다국적 전자 화폐 기관으로서의 규제 요구사항에 대응했습니다.

성공전략 4. 수익성 관리

재무 팀은 비즈니스의 수익성을 관리하는 데 적극 참여해야 합니다. 물론 단독 책임은 아닐 수 있지만 적시에 신뢰할 수 있고 돕는 방식으로 재무 데이터와 모델을 제공함으로써 비즈니스를 가장 잘 지원할 수 있습니다. 소매업체의 사전 대응식 운영을 방해하는 전형적인 문제는 제품과 고객, 채널의 실제 경제적 비용에 대한 가시성 부족입니다.

벤타나리서치(Ventana Research)에 따르면, 고객 수익성을 관리하는 회사들의 가장 보편적인 당면과제는 분석입니다. 올바른 기술을 사용하면 소매업체는 사업의 실제 비용 차원을 이해하고 마진 도전과제를 더 잘 통제할 수 있습니다. 영국의 주요 식품 서비스 공급업체인 브레이크스(Brakes)는 가격 및 마진 가시성을 개선하기 위해 리모델링하고 디지털화해 싵Ӽ�습니다.

CFO는 비즈니스의 미래 성공에 더 큰 역할을 할 수 있습니다. 재무 팀은 재무 데이터의 보관자뿐 아니라 비즈니스 팀과 적극 협력해 민첩한 의사결정을 하고, 비즈니스 통찰력을 제공하며, 투자 선택을 적극 지원하고, 성공이나 실패를 신속하게 식별하는 데 기회를 제공합니다.

재무 기능 혁신으로 기업은 더 높은 가격이나 낮은 마진의 비즈니스 함정에서 벗어나 경쟁력을 강화하고 수익성을 제고하며 고객과의 성공을 이룰 기회를 얻을 수 있습니다. 이들은 분명 추구할 가치가 있는 숫자입니다.

• 원문: , , Forbes.com

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