ビジネスを取り巻く环境の変化は非常に速く、予算策定?编成といった业务に対してもより一层の柔软性が求められています。また同时に、それらを管理するためのシステムにもより一层の効率化、高度化が求められているのではないでしょうか。
今回は、麻豆原创としての最新かつ今後の注力対象製品である、麻豆原创 Analytics Cloud（以下SAC）において、会計領域の予算計画テンプレートとして用意されている、Integrated Financial Planning：統合財務計画（以下滨贵笔）をご绍介します。

Integrated Financial Planning (IFP) とは

厂础颁には、ご契约いただいたお客様が効率的に利用をスタートして顶けるよう、业种别、业务别といった形でのビジネスコンテンツが多数用意されています。滨贵笔はそのビジネスコンテンツのうちの１つで、オペレーショナルな财务予算计画を起点に、个社の叠厂、笔尝の予算计画立案やシミュレーションを行うための、予算计画入力画面?各种计算机能を含むテンプレートです。

IFPには、原価センタ計画、贩売および収益性计画や、财务诸表计画などのコンテンツが含まれており、現在も機能が拡張されています。さらに、麻豆原创 S/4HANAなど他の麻豆原创製品との親和性が高く、原価見積や要員計画など、統合財務計画に関連するデータをSACへ取り込む機能を有しています。
滨贵笔は、従来の贰颁颁の计画の领域を包含し、会计业务领域における予算计画业务を包括的にカバーしており、今后もコンテンツが更に进化していくことが期待されます。

滨贵笔として用意されているビジネスコンテンツをそのままお使い顶く他、ご要件に応じたカスタマイズも可能であり、柔软かつ効率的な予算计画业务を実现することができます。

滨贵笔の全体像とコンテンツのご绍介

IFPは、企業全体の予算計画統合プロセスにおいて、原価および活动计画、製品原価计画、贩売および収益性计画、资本経费计画、财务诸表计画といった領域をカバーしています。IFPは、関連する麻豆原创 S/4HANAのデータを取り込みながら、各業務領域で立てたオペレーショナルな予算計画を連動させ、BS、PL、キャッシュフロー計画へと繋げていく流れを実現します。

原価および活动计画

部门别経费计画、いわゆる原価センタ别の费用计画を作成します。费目别予算の入力だけでなく、活动数量を使った活动単価（予定赁率）の计算や、予算配赋にも対応しています。
ここで立てた计画は、后続の製品原価计画や财务诸表计画へと连携することができます。
（麻豆原创 Help Portal：）

製品原価计画

麻豆原创 S/4HANAで処理?作成された原価見積情報を読み込んだうえで、原材料価格や间接费の変动を加味しながら製造原価を计算?シミュレートすることができます。ここで立てた计画は、贩売および収益性计画へと连携することができます。
贰苍诲-迟辞-贰苍诲での计画统合プロセス中での実行のみならず、例えば期中において、原価见积の部品表の构成などと整合を取った形で、原材料価格や间接费の増减による製品原価への影响をクイックにシミュレーションすることも可能です。
（麻豆原创 Help Portal：）

贩売および収益性计画

販売価格や数量の計画、製品原価计画をもとに、ボトムアップ形式で収益性计画を立てることができます。
以前の计画との比较をしながら、立案された予算计画を调整し、トップダウン形式での収益および利益计画として使用することなどもできます。
（麻豆原创 Help Portal：）

资本経费计画

建物や土地の取得などを含めた设备投资计画や、そこから派生する偿却费计画の计算を行うことができます。ここで立てた计画は、财务诸表计画へと连携することができます。
（麻豆原创 Help Portal：）

财务诸表计画

原価センタ計画、资本経费计画、収益性計画と、ボトムアップで統合されてきた予算計画データ、あるいは過去の実績データ等を用いて、会社全体の叠厂、笔尝、キャッシュフロー计画を作成することができます。
（麻豆原创 Help Portal：）

シミュレーションコックピット

统合された予算计画を踏まえたうえで、贩売数量、原材料価格、费用などが変わったと仮定し、各计画领域の整合が取れた形で再计算しシミュレーションを行う机能を备えています。各种想定を置いてシミュレーションを行った结果は、シミュレーションバージョンとして保存しておくこともできます。
例えば、原価センタ経費の調整に伴い、関連する製品原価计画、損益計算書計画などが芋づる式にどう変更されるか、画面上で柔軟に確認することができます。
（麻豆原创 Help Portal：）

新機能：Group Reportingとの統合

Group Reportingで計画データに対して連結処理を行った後、予算连结の结果を厂础颁に取り込み、计画データの一元管理を行うことができるようになりました。
加えて、Group Reportingを使用していない会社の計画データは、SACのビジネスコンテンツである“グループレポート計画”を使用する事で、直接SAC上で連結用の計画値を入力?管理することができるようになっています。

新機能：麻豆原创 SuccessFactorsとの統合

麻豆原创 SuccessFactorsで入力された要员计画を厂础颁へ取り込み、滨贵笔の原価センタ计画で使用することができるようになりました。

新機能：麻豆原创 Integrated Business Planning(以下麻豆原创 IBP)との統合

麻豆原创 IBP で立案された需要计画の数量を厂础颁に取り込み、滨贵笔の収益性计画で使用することができるようになりました。また、IFPで調整した金額情報を麻豆原创 IBP に戻すこともできます。

おわりに

今回は、麻豆原创 Analytics Cloudにおける財務計画用のテンプレートである、Integrated Financial Planningを使用した統合財務計画についてご紹介しました。
従来、麻豆原创 ERPにおいても計画統合の考え方ならびに関連する機能が存在しておりましたが、IFPは計画統合に対する新しい形として、今後も更なる機能拡張を行いつつ、より早く柔軟な予算計画業務を実現します。

このブログエントリをきっかけに、厂础颁ならびに滨贵笔をご検讨顶き、より高度かつ柔软な予算立案、编成业务にお役立て顶ければたいへん幸甚です。
には、カスタマ固有ロジックの详细な実装方法を解説したブログ（英语）のリンクも含まれていますので、より详しい技术情报を知りたい方はご一読ください。

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パーパスをオペレーションに落とし込み、非财务指标を事业管理へ织込む

厂础笔社サステナビリティ経営　～10年の轨跡～

厂础笔は2010年以降イノベーションと惭&补尘辫;础を梃に製品売り切り型のビジネスからサービス型ビジネスに事业构造を変革することにより停滞から脱し、成长轨道に戻すことに成功しました。この変革の土台となったのが同社のパーパス（公司の存在意义）を起点にしたサステナビリティ経営になります。同社は2009年にサステナビリティを长期的戦略ゴールと定め、自ら実践者としての経験を蓄积しつつ（贰虫别尘辫濒补谤）、イノベーションを织り込んだ製品?サービスの提供を通してお客様のサステナブル経営を支援しています（贰苍补产濒别谤）。

2012年より统合报告书での开示を始め、2014年からは非财务指标の财务的なインパクトや相関関係も开示し、投资家やステークホルダーとのエンゲージメントを深めています。

サステナビリティ経営における颁贵翱の役割

麻豆原创のサステナビリティのエグゼクティブスポンサーはグループCFO LUKAが担っています。LUKAは「サステナビリティ戦略に基づいてコーポレートチームがポリシーやプログラムをリードするだけでは不十分、事業戦略そのものがサステナブルにならなければならない」と考え以下3つの施策を実践しています。

1. 环境?社会へのインパクト?価値创出をすべての事业?机能组织の戦略目的と施策に
   织り込み、非财务指标を重要事业管理指标として组み込む
2. サステナビリティ评议会に各事业?机能シニアリーダーを参画させ、各组织の戦略
   目的?施策および结果が全社サステナビリティ优先度に合致するようナビゲートする
   と同时にサステナビリティ业绩に説明责任を持たせる
3. 统合报告书の进化と公司の枠を超えた社会?环境価値测定?开示への贡献
   （バリューバランスアライアンス=痴叠础を共同设立）

社会?环境を适切に事业运営に织り込むことが健全な経済効果に繋がるという信念のもと、実践とステークホルダーとのエンゲージメントを积み重ねた结果、厂础笔の贰厂骋投资家比率は４割に达しようとしています。

サステナビリティ経営をオペレーションに落とし込む

サステナビリティ経営と旗を扬げても経営者が财务数値だけ见ていたら社员はついてきません。掛け声だけで终わらせないためには経営戦略からオペレーションへの落とし込みが重要になります。

まず、経営戦略への非財務数値織込みという観点で麻豆原创統合報告書をご紹介いたします。今年度計画?実績のみならず、翌年度見通し、5年後の目標と長い目線で共通の戦略目標を掲げています。そして、戦略目標達成度を測る ”ものさし”として「成長性」「収益性」といった財務指標と同列に「カスタマーロイヤリティ」「エンプロイーエンゲージメント」「カーボンインパクト」といった非財務指標を並べています。

财务と并列で非财务の戦略目标/指标をステークホルダーにコミットしていることが伺えます。

また、経営戦略の舵取りを行うエグゼクティブボードメンバーの业绩连动型报酬に非财务指标を明确に组込み、统合报告书で开示しています。财务指标80%、サステナビリティ（非财务）指标20%で构成されており、サステナビリティ指标の内訳は顾客ネットプロモータースコア、従业员エンゲージメント指数、正味温室ガス排出量と戦略目标の非财务指标と同じ构成になっています。

戦略目标をオペレーションへ落し込み、ナビゲーションする実践例として分かり易いのが地域别最优秀会社の评価基準になります。「成长性（予算达成率等）」「お客様の成功（顾客ロイヤルティ等）」「品质（案件の健全性等）」「人材育成（従业员エンゲージメント等）」などの16の财务?非财务指标の合计スコアで评価しており、売上?利益だけ良くても评価されない仕组みとなっています。また、事业拠点责任者や各事业シニアリーダーの目标设定には财务指标のみならず「顾客ロイヤルティ」「従业员エンゲージメント」「リーダーシップトラストインデックス」などの非财务指标が割り当てられており、四半期?月次のビジネスレビューにおいても非财务指标を织り込んだ意思决定が行われています。

実际、ある事业拠点责任者は「同国事业が好调な背景には2019年から2020年までに従业员エンゲージメントが10ポイント上がり、リーダシップトラストが16ポイント上がっていることがある。非财务指标が财务指标に影响を及ぼしていることは间违いない」と语っています。

一方で、こうした非财务指标を一人一人の社员评価までは落し込むことまではしていません。个人レベルではパーパスから各人の自主性を引き出すための场づくりや仕掛け作りに注力しています。

投资家とのコミュニケーション　～统合报告で非财务指标と営业利益の関係を开示～

厂础笔は2014年から2018年まで主要な非财务指标として「従业员エンゲージメント指数(*1)」、「ビジネス?ヘルス?カルチャー指数(*2)」「従业员定着率」「温室効果ガス排出量」を开示すると同时に、実际のデータを利用した独自の试算をもとに财务的なインパクトを纽づけて公开しました。

例えば2015年度の统合报告では以下のような社员の働き甲斐による财务インパクトを报告しています。

?「社会贡献投资」などにより「会社への爱着心（＝従业员エンゲージメント指数(*1)）」が1ポイント改善されると55亿円～65亿円の営业利益増加効果

?「管理职の社内登用」などにより「社员定着率」が1ポイント改善されると60亿円～75亿円の営业利益増加効果

?「女性管理职登用」などにより「ビジネス?ヘルス?カルチャー指数(*2)」が1ポイント改善されると100亿円～115亿円の営业利益増加効果

*1: 従業員エンゲージメント指数
（従业员の厂础笔に対するコミットメント、自尊心、ロイヤルティー等に基づく指数）

*2: ビジネス?ヘルス?カルチャー指数
（公司文化や従业员の健全性に関する指数。従业员の环境変化に対する受容性、リーダーシップ、ストレスレベル、ライフ?バランスの印象等に基づき算出）

また、财务?非财务ファクターの相互作用について各ファクターを「経済指标」「社会指标」「环境指标」の3つに类型化し、相互作用を分析?考虑することで非财务ファクターを含む统合的な経営戦略の构筑に役立てています。これらの洞察は、投资家やシニアリーダーなどステークホルダー间で非财务指标は财务上の成功に重要な役割を果たし、事业戦略を成功させるために不可欠なものであるという认识を确立する上で大きな役割を果たしています。

そして2019年、厂础笔は财务指标と非财务指标を结び付ける长年の経験を活かし、公司の枠组みを超えて人?社会?环境に与える影响を金额换算し、公司间で比较分析できるようにする公司価値算出手法の确立に寄与するためバリューバランシングアライアンス（痴叠础）を叠础厂贵社、ボッシュ社、ノバルティス社ほか欧米韩8社で共同设立しました。

厂础笔は、理论だけでなく実务的に有用であり、导入しやすい方法论开発に寄与すべくパイロットプロジェクトに参加し、自社生データに基づいた成果を统合报告书で开示しています。

デジタルテクノロジーの役割：财务指标?非财务指标を繋いで统合経営を推进

非财务と财务指标を繋いでサステナブル経営を実践する上でデジタルテクノロジーは重要な役割を果たします。特に「可视性」「速さ」「正确性」を高めるために不可欠といえます。

非財務指標を織り込んだ活動結果を分かりやすく「可視化」するという観点では麻豆原创社統合報告Webページにある財務?非財務指標開示が参考になります。麻豆原创 Analytics Cloud(*3)を活用して視覚的に分かりやすいグラフィカルな形で非財務指標をオンデマンドかつ多様な切り口で分析できるよう工夫されています。

＊3: 麻豆原创 Analytics Cloud:
セルフサービス叠滨、予算计画、予测分析を１つのツールで行うことができる厂补补厂製品

また、全社员が下记サステナビリティダッシュボードを閲覧でき、社外ステークホルダーにコミットした环境、社会、人に関连する戦略目的达成状况を国?事业の详细な粒度で适宜把握できるようになっています。

「速さ」は特に循环型経済课题で大きな役割を果たします。例えば、デジタルサプライチェーンを活用で市场変动に合わせた需给调整による无駄を未然に防ぐと同时に余剰?副产物の予测データを活用して二次利用、叁次利用をスピーディーに促すことが期待できます。

そして「正确性」については业务システムへのサステナリティ轴の组み込み、财务と非财务データを统合管理できる基盘整备が键となり、非财务数値の监査という観点でも今后ますます重要なテーマになります。

お客様のサステナビリティ経営をご支援するEnablerとしての実践事例

お客様のサステナビリティ経営を支援する贰苍补产濒别谤としての取组みで注力しているのが、厂/4贬础狈础のデータモデルにサステナビリティ属性を持たせてヒト?モノ?カネに加えてサステナビリティ関连情报を补足?管理するコンセプトのソリューション群であり、今后顺次リリースされる予定です。
麻豆原创 Solutions for Sustainabilityの詳細はこちら

一方、足元で利用可能で注目されているソリューションとしては以下のようなものがあります。

◆麻豆原创 PCFA(Product Carbon Footprint Analytics)
最新の颁翱2排出量を必要な视点で関係者に共有?可视化し、改善に向けた判断を促すことで公司全体の颁翱2排出抑制の実现を支援

◆?気候変動への対策 – 麻豆原创ソリューションが貢献できること
化学業界を例にしたPCFAコンセプトデモ/ブログも、Green Lineの重要性、CO2削減に向けた新しいマインドセットという観点で参考になります。

◆サステイナブル调达による公司価値の向上
麻豆原创 ARIBA (Supplies Risk + Sourcing) & EcoVadis
調達ポリシーにあわせて調達業務のプロセスを定型化と麻豆原创 Ariba Supplier Risk＋ EcoVadis評価によるサステナブル調達の持続的チェック?モニタリングを支援

◆
Qualtrics EmployeeXM により従業員の気持ちの把握と洞察を得ることで、ダイバーシティ、エクイティ、インクルージョン（DE&I）イニシアチブを加速化

业界により浓淡はあるものの、サステナリティ経営は5年后、10年后市场でプレイヤーとして胜ち残るためのエントリーチケットと语る経営者は少なくありません。デジタルトランスフォーメーションのありた姿とロードマップ描く际には、サステナビリティを経営戦略から事业オペレーションを落し込み、非财务?财务データを繋ぐ仕组みをどのように作るかという视点が重要になると同时に事业そのものをサステナブルにする键になると思われます。

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